Bureau : Déduction fiscale 2024

Que sont les outils de travail ?

Les outils de travail sont tous les moyens dont on a besoin pourremplir obligations professionnelles. Il ne s'agit pas seulement d'objets physiques comme le mobilier de bureau, mais aussi, par exemple, de certains logiciels ou d'une connexion Internet rapide.

Les coûts liés aux outils de travail peuvent être déclarés dans la déclaration d'impôts en tant que Dépenses d'exploitation ou frais professionnels , indépendamment de leur emplacement. Ainsi, l'équipement technique ne doit pas nécessairement être conservé dans la chambre de travail, mais peut également être placé dans une autre pièce. L'important est que cet équipement soit réellement utilisé à des fins professionnelles.

• Les frais professionnels: Les indépendants ont la possibilité de déduire leurs dépenses en outils de travail en tant que frais professionnels. Il s'agit de tout ce qui est utile à l'exercice de la profession dans l'entreprise concernée (par exemple, l'équipement de bureau).
• Frais professionnels: les salariés peuvent déduire les dépenses professionnelles liées à leur activité salariée en tant que frais professionnels. Il s'agit de toutes les dépenses qui permettent d'acquérir des revenus personnels (p. ex. frais de déplacement jusqu'au lieu de travail, ordinateur portable ou bureau à hauteur réglable électriquement).

Attention à ne pas se tromper : En Allemagne, l'administration fiscale ne reconnaît une part plus ou moins importante des coûts des outils de travail que s'ils sont principalement utiliséspour l'exercice de la profession . Cela ne pose évidemment aucun problème pour les objets qui sont sans aucun doute nécessaires dans le cadre de la profession. Ainsi, il n'est pas nécessaire de convaincre l'administration fiscale qu'un médecin ne porte pas sa blouse de médecin pendant ses loisirs. En revanche, cela s'avère un peu plus difficile pour les outils de travail qui peuvent être utilisés à la fois à des fins professionnelles et privées - par exemple unbureau .

Unbureau fait bien sûr partie de l'équipement de base de tout bureau. Mais quand peut-on déduire un bureau des impôts en Allemagne ? Comme pour tous les autres outils de travail, la règle est ici la même : Si le bureau est utilisé principalement à des fins professionnelles, c'est-à-dire à plus de 90 %, les frais engagés à cet effet peuvent être en grande partie remboursés par le fisc.

Les frais d'exploitation ou les frais professionnels comprennent en premier lieu les frais d'acquisition du bureau. En font partie - outre le prix d'achat, TVA comprise - les dépenses respectives pour l'emballage, le port et le fret, par exemple. Si le bureaucoûtemoins de 800 € net (952 € brut avec 19 % de TVA) , il entre automatiquement dans la catégorie des biens de faible valeur (BFR) et peut être amorti l'année de son acquisition.

C'est une bonne nouvelle pour nous : Notre best-seller absolu, le Desk Pro 2se situe en dessous de la limite indiquée. Cela signifie que tu peux le déduire directement de ton année d'achat. Le Desk Pro 2 est si populaire pour une bonne raison. Le design unique Yaasa Design et la large choix de couleurs et de tailles en font le bureau parfait - et ce à un prix tout à fait raisonnable.

Si tu choisis un bureau dont leprix brut est supérieur à 952 €, tu dois amortirles coûts de manière égale sur la durée d'utilisation normale. Dans les AfA-Tabellen du ministère fédéral allemand des Finances (Abschreibungstabellen für die Absetzung für Abnutzung), la durée d'utilisation correspondante est définie pour chaque bien économique. Pour le mobilier de bureau, comme un bureau, la durée d'utilisation est de 13 ans. Cela signifie que les dépenses d'exploitation ou les frais professionnels doivent êtrerépartis sur 13 ans dans la déclaration d'impôts. Si tu déduis ainsi la taxe sur les bureaux, tu recevras donc chaque année 1/13 des coûts totaux de la part du fisc en Allemagne.

Bureau : déduire les impôts en cas d'utilisation mixte

Il est bien sûr indéniable qu'un installateur ne porte sa combinaison bleue typique que pendant les heures de travail et qu'un attaché-case n'est très probablement pas utilisé pendant les loisirs. Mais de nombreux autres outils de travail achetés pour des raisons professionnelles sont également utilisés pendant les loisirs. En Allemagne, le fisc parle dans ce contexte d'outils de travail à usage mixte , c'est-à-dire utilisés à la fois à des fins professionnelles et privées.

Le meilleur exemple est unbureau . Il est certes régulièrement utilisé dans le bureau à domicile, mais il est aussi généralement utilisé pour des travaux d'écriture ou de bricolage pendant les loisirs. L'administration fiscale part donc tout d'abord du principe qu'il s'agit d'une utilisation professionnelle et privée . Est-il également possible dans ce cas de déduire les impôts du bureau ? Oui, mais les règles suivantes s'appliquent :

• L'utilisation privée doit être limitée, c'est-à-dire qu'elle doit être d'importance secondaire (moins de 10 %).
• En cas d'utilisation professionnelle à 90 %, les frais d'équipement de travail sont entièrement déductibles.
• Si l'utilisation privée et professionnelle se répartit différemment, les frais ne peuvent être remboursés qu'au prorata.
• Dans certains cas, tu dois fournir à l'administration fiscale une preuve de l'utilisation professionnelle de ton bureau. Tu peux le faire, par exemple, avec un "carnet de route du bureau" : Documente ton utilisation du bureau pour des raisons professionnelles (en indiquant à chaque fois la date, l'heure et le but de l'utilisation).

La règle est donc la suivante : plus l'utilisation professionnelle est intensive en temps, moins l'utilisation privée est importante. En revanche, moins l'outil de travail est utilisé pour des raisons professionnelles, plus l'utilisation privée peut avoir de l'importance.

Déduire le bureau en cas d'utilisation privée accrue

Si tu utilises ton bureau à moins de 10 % pour des raisons privées, il est fort probable que l'administration fiscale te rembourse la majeure partie des frais encourus. Mais qu'en est-il d'un pourcentage plus élevé d'utilisation privée ? Dans ce cas, tu ne seras pas remboursé de la totalité des coûts de ton bureau, mais l'administration fiscale peut te rembourser au moins au prorata des dépenses d'exploitation ou des frais professionnels.

En outre, si tu n'as utilisé ton bureau que pour des raisons privées, tu peux également le faire transformer en outil de travail. Ainsi, même si tu l'as acheté à l'origine à titre privé et que tu ne l'as utilisé jusqu'à présent que pour tes loisirs, il peut être classé dans le domaine imposable. Tu peux ainsidéduire lebureau de tes impôts.

Déduire le bureau de bureau à domicile des impôts

Depuis la pandémie de Corona, de plus en plus d' employeurs en Allemagne permettent à leurs employés de travailler à domicile. Au début, le bureau à domicile semblait être une solution temporaire pour briser les chaînes d'infection. Aujourd'hui, le travail à domicile est devenu la norme pour de nombreux actifs. Ce que beaucoup ignorent, c'est que la pandémie de Corona a également eu un impact sur les frais professionnels déductibles des impôts dans le home office.

Normalement, les travailleurs peuvent faire valoir tous les frais d'aménagement et d'équipement comme frais professionnels dans leur déclaration d'impôt sur le revenu. Seule condition : il doit s'agir d'uncabinet de travail fermé à clé . Mais le home-office en corona est une exception : ici, les salariés qui ne possèdent pas leur propre bureau peuvent également déduire des frais professionnels pour leur chaise de bureau ergonomique et leur bureau.

En Allemagne, les contribuables pouvaient faire valoir en 2020 et 2021 un forfait home-office de 5 € par jour pendant un maximum de 120 jours par an pour chaque jour travaillé en home-office. Le montant maximum déductible est donc de 600 € par an. Dépêche-toi toutefois - la date limite estfixée au 31 décembre 2024.

Déduire son bureau des impôts - comment faire ?

Tu sais donc maintenant que tu peux déduire ton bureau des impôts. Mais comment procéder pour faire valoir le prix d'achat comme dépense d'exploitation ou frais professionnels dans ta déclaration d'impôts ? Pour cela, il te suffit de remplir soigneusement l'annexe N de la déclaration d'impôts .

Tu remplis la première page de l'annexe N avec des informations sur ton salaire - la plupart d'entre elles se trouvent sur ton attestation d'impôt sur le revenu. Sur la deuxième page, tu peux déclarer toutes tes dépenses professionnelles - de cette manière, tu peux aussi déduire tes impôts pour ton bureau.

Attention : Conserve bien toutes les factures et reçus de tes achats. De cette manière, tu pourras présenter les justificatifs correspondants en cas de demande de l'administration fiscale. Si tu gardes toujours une bonne vue d'ensemble de tes dépenses totales, tu profiteras également de la déductibilité fiscale.

Déduire le bureau des impôts et économiser de l'argent

Que tu sois indépendant ou salarié, tes dépenses professionnelles peuvent être amorties en Allemagne. Tu peux donc t'attendre à ce que ton bureau soit également déductible des impôts - soit comme partie des dépenses d'exploitation, soit comme frais professionnels. De cette manière, le fisc allemand te remboursera soit la majeure partie des frais, soit une partie au moins. Tu ne dois donc en aucun cas négliger la déductibilité fiscale des équipements de travail !