Chaise de bureau : déduire ses impôts est possible

Une chaise de bureau ergonomique est un investissement qui en vaut la peine. Cependant, il faut souvent s'attendre à des coûts élevés. Il est toutefois possible de déduire une chaise de bureau confortable des impôts. Cela te permet de réduire quelque peu les coûts, car l'administration fiscale te rembourse une partie des frais. Tu apprendras dans cet article de blog comment cela fonctionne et comment tu peux exactement amortir une chaise de bureau !

Remarque : note que les informations suivantes se réfèrent à la situation fiscale des travailleurs en Allemagne. Pour les salariés en Autriche et en Suisse ainsi que pour les indépendants, la déduction fiscale du mobilier de bureau peut être légèrement différente.

Quand peut-on déduire sa chaise de bureau des impôts ?

Pour pouvoir déduire ta chaise de bureau des impôts, tu dois remplir certaines conditions. Nous t'expliquons ici quelles sont ces conditions :

Ta chaise de bureau est avant tout utilisée à des fins professionnelles.

En tant qu'outil de travail, tu peux déduire de tes impôts la totalité de tes achats, y compris une chaise de bureau. Pour cela, ta chaise de bureau doit être utilisée à plus de 90% à des fins professionnelles. Tu dois absolument pouvoir prouver que tu travailles également à domicile et que tu as dû t'équiper pour cela. Pour cela, il suffit d'une confirmation de l'employeur ou d'un accord de travail à domicile dans ton contrat de travail.

Si tu ne travailles par exemple qu'un jour par semaine à domicile, il ne sera pas possible de déduire l'intégralité de tes impôts. Tes achats ne peuvent être déduits qu'au prorata.

Tu n'as pas d'autre lieu de travail à ta disposition.

Tu peux également déduire la totalité de la chaise de bureau des frais de home office si ton home office est le seul lieu de travail possible. C'est rarement le cas pour les non-indépendants, mais cela peut arriver, par exemple en cas de fermeture du siège de l'entreprise. Si tu ne travailles à domicile qu'un nombre d'heures convenu par semaine, les frais de chaise de bureau seront déduits. au prorata sont remboursés.

Les outils de travail peuvent être déduits des impôts si tu les utilises à moins de 90% pour travailler. En revanche, les dépenses telles que les frais d'énergie, d'éclairage et de matériel informatique peuvent également être déduites, à condition que tu puisses prouver de manière suffisante l'utilisation professionnelle.

Comment peut-on déduire la chaise de bureau?

En fonction de ta profession, tes revenus sont imposés soit mensuellement, généralement en tant que salarié, soit annuellement, en tant qu'indépendant. Déduire quelque chose de tes impôts signifie que tu peux réduire le montant de ces impôts. Pour déduire quelque chose de tes impôts, tu dois introduire une déclaration d'impôts à la fin de l'année ou l'année suivante pour l'année précédente.

Déduction fiscale pour le mobilier de bureau en tant que salarié

Les salariés déposent généralement une déclaration d'impôts qui leur permet de faire valoir ultérieurement des dépenses supplémentaires, comme par exemple une chaise de bureau, et de récupérer ainsi une partie des impôts qu'ils ont déjà payés chaque mois. Ces informations sont présentées en tant que Frais professionnels (selon § 9 al. 1 EStG) ou au prorata comme Frais de bureau à domicile. Le montant remboursé peut dépendre, comme décrit précédemment, du coût du siège de bureau et de son utilisation dans ton bureau à domicile.

Déduire le mobilier de bureau en tant qu'indépendant

Chez indépendants la situation est un peu différente. Ils inscrivent des achats tels qu'une chaise de bureau ergonomique dans leurs dépenses de bureau. Frais professionnels ce qui leur permet de réduire la base de calcul de l'impôt à payer et donc de faire quelques économies. Conformément à § 4 alinéa 4 EStG les professions libérales et les commerçants peuvent déduire de leurs impôts toutes les dépenses qu'ils utilisent à des fins professionnelles. Si une nouvelle chaise ou un nouveau tabouret de bureau coûte moins de 800 euros nets, il s'agit d'un bien économique de faible valeur, de sorte que la chaise peut être déduite intégralement l'année de son acquisition (§ 6 alinéa 2 EStG). Si le prix est supérieur à 952 euros bruts, tu dois amortir ta chaise de bureau en petites parties sur plusieurs années et tu ne peux pas la faire valoir pour son prix total. Pour les meubles, la durée d'amortissement est de 13 ans.

Ce qui est bien ici ? Les chaises de bureau de Yaasa ne coûtent que 398,00 euros ! La Chair Classic, la Chair Essential et la Chair Luis tombent donc toutes sous la limite susmentionnée et peuvent donc être amorties dans leur intégralité.

Chaise de bureau comme charge exceptionnelle dans la déclaration d'impôts

Dans certains cas, une chaise de bureau ergonomique peut être déduite de la déclaration d'impôts en tant que charge exceptionnelle. Pour cela, il faut toutefois remplir certaines conditions. Les charges exceptionnelles comprennent :

• les dépenses privées importantes qui doivent être engagées pour des raisons juridiques, factuelles ou morales et qui sont nécessaires au vu des circonstances
• les dépenses dépassent un certain seuil de tes revenus totaux.

Une chaise de bureau ergonomiquement adaptable peut constituer une charge exceptionnelle si, par exemple, son achat est motivé par des raisons médicales, par exemple après une opération ou comme mesure préventive après une hernie discale. Les raisons médicales doivent en tout cas pouvoir être prouvées, par exemple par des attestations médicales.

En outre, les dépenses ne peuvent être considérées comme des charges exceptionnelles que si elles dépassent la limite des dépenses raisonnables. Pour les contribuables qui n'ont pas d'enfants et dont les revenus totaux ne dépassent pas 15.340 €, cette limite est de 5% de leurs revenus totaux. Pour les contribuables ayant des enfants ou d'autres revenus, la limite des charges raisonnables est différente. Pour savoir quelles sont les dispositions définies dans ces cas, tu peux consulter ici.

En raison des montants définis, l'achat d'une chaise de bureau ergonomique ne suffira pas, dans la plupart des cas, à faire valoir des charges exceptionnelles dans la déclaration d'impôts. Si tu dois toutefois supporter d'autres frais, par exemple ceux liés à la maladie, tu peux les ajouter aux frais d'acquisition du fauteuil de bureau ergonomique. Le montant qui dépasse la limite des dépenses annuelles raisonnables peut donc être pris en compte dans la déclaration d'impôts.

Amortissement du fauteuil de bureau : combien d'impôts vais-je récupérer ?

Il n'existe pas de réponse générale à la question de savoir combien d'impôts tu peux récupérer auprès de l'administration fiscale pour une nouvelle chaise de bureau. Comme expliqué ci-dessus, il se peut que le fisc ne te laisse déduire qu'une partie des frais d'acquisition, par exemple si tu n'utilises la chaise de bureau qu'occasionnellement à la maison pour travailler.

Le fait est que tu peux déduire la totalité de ta chaise de bureau si tu travailles principalement, c'est-à-dire la majorité de ton temps de travail, dans ton bureau à domicile et si le prix de la chaise ne dépasse pas 800 euros.

Y a-t-il un plafond ou un montant maximum pour la déductibilité fiscale des chaises de bureau ?

Pour les salariés, tous les frais professionnels peuvent être déduits, quel que soit leur montant, mais la règle générale est la suivante : plus les frais professionnels présentés sont élevés, plus il est probable que l'administration fiscale les contrôle. C'est pourquoi tu dois toujours argumenter ta demande de déduction.

Pour la chaise de bureau, la règle est la suivante : jusqu'à 800 euros, une chaise de bureau peut être entièrement déduite en tant que bien économique de faible valeur. Si la chaise de bureau coûte plus cher, elle doit être amortie proportionnellement chaque année.

Pour certains frais professionnels comme les frais de déplacement domicile-travail, il existe également des plafonds annuels, par exemple l'indemnité forfaitaire de déplacement domicile-travail de 4.500 euros.

Mobilier de bureau : une déclaration d'impôt facile

Tu peux toujours faire valoir les frais de chaise de bureau pour l'année d'achat correspondante. Le conseil le plus important est de conserver la facture ! Sans cette facture, tu ne peux pas déduire d'argent ou amortir ta chaise de bureau.

Les acquisitions de home office sont soumises via le formulaire EST, notamment l'annexe Annexe N. Les points 42 et 43 contiennent par exemple une chaise de bureau pour ton bureau à domicile. Une fois la demande remplie, il suffit de l'envoyer en ligne.

Quelles informations doivent figurer sur la facture de la chaise de bureau ?

Une facture à partir de 250 euros, qui doit être déductible des impôts, doit comporter au moins les éléments suivants :

• la date d'émission de la facture
• Numéro de facture du vendeur
• Adresse complète du vendeur (nom et adresse, numéro d'identification fiscale le cas échéant)
• Adresse complète de l'acheteur (ton nom et ton adresse où tu utilises la chaise)
• Quantité et désignation usuelle de la chaise de bureau livrée
• Rémunération et montant de l'impôt y afférent séparément (montant net + montant brut)
• Taux d'imposition à appliquer

Pour les factures inférieures à 250 euros, le taux est le suivant :

• Nom et adresse complets du vendeur
• date d'émission de la facture
• Quantité et désignation commerciale du siège de bureau livré
• Rémunération et montant de la taxe y afférente en une seule fois (montant brut)
• Taux d'imposition à appliquer

En règle générale, chaque facture que tu reçois lors d'un achat en toute confiance contient tous les éléments. En effet, les éléments obligatoires d'une facture engagent également le vendeur devant l'administration fiscale.

Quels justificatifs dois-tu conserver pour pouvoir prouver la déductibilité fiscale ?

Mieux vaut jouer la carte de la sécurité ! Conserve tous les justificatifs qui prouvent les frais que tu as engagés pour ton travail (frais professionnels) : Tickets de transport, tickets de parking, notes de restaurant, factures de chaises de bureau et autres. Le mieux est de les conserver pendant sept ans. C'est en effet la période pendant laquelle l'administration fiscale peut demander des preuves pour tes déductions fiscales. Tu n'es pas obligé de remettre d'emblée les justificatifs à l'administration fiscale, mais un contrôle pourrait avoir lieu à tout moment.

Qu'est-ce qui est encore déductible des impôts ?

Les avantages fiscaux ne concernent pas uniquement les chaises de bureau ergonomiques. En principe, tout ce que tu peux prouver avoir acquis d'une manière ou d'une autre pour l'exercice de ton travail est déductible. Ces dépenses sont également appelées frais professionnels. Les dépenses suivantes peuvent en faire partie :

• les frais de déplacement et de transport
• Vêtements de travail
• Chaise de bureau ou bureau
• Formations continues et séminaires
• Outils de travail
• Frais de téléphone et d'Internet

L'administration fiscale accepte en principe un montant fixe par an pour de telles dépenses : L'allocation forfaitaire pour frais professionnels. Ce montant de 1.230 euros est déjà pris en compte chaque mois dans ton attestation d'impôt sur le salaire, même si tu n'as rien dépensé. Ce n'est que lorsque tes dépenses dépassent 1.230 euros qu'il est judicieux de procéder à une compensation fiscale.

Les frais professionnels ne peuvent pas être récupérés directement par le fisc, mais ils réduisent la base de calcul de ton impôt sur le salaire, ce qui fait que le fisc doit éventuellement te rembourser les impôts payés en trop.

Tu trouveras ici des informations encore plus détaillées sur les frais professionnels.

Exemple de calcul : déduction fiscale d'une chaise de bureau

Anton est un programmeur de logiciels et il est enthousiaste : il a trouvé la chaise de bureau parfaite chez Yaasa ! Avec sa nouvelle Chair Classic, il travaille 1 à 2 jours à domicile, selon ce qu'il a convenu avec son équipe. Il n'a pas de bureau à domicile, mais un coin bureau ergonomique dans son salon.

Récemment, Anton a appris qu'il pouvait faire des économies d'impôts en achetant ce fauteuil de bureau. Et voilà comment ça marche :

La Yaasa Chair Classic a coûté à Anton 398,00 €, taxes comprises. Yaasa lui a envoyé la facture correspondante avec l'achat. Anton garde la facture dans un classeur dans lequel il rassemble toutes les dépenses liées à son travail.

On y trouve également ses factures pour le ticket de bus mensuel, ses factures Internet, ainsi que quelques justificatifs de livres qu'il a achetés pour se perfectionner en matière de programmation.

L'année touche à sa fin et Anton décide de déposer une déclaration d'impôts. Sur son salaire mensuel, son employeur a déjà dû verser un montant d'impôt sur le salaire à l'administration fiscale. Il peut consulter ce montant sur son bulletin de salaire.

Sur le site de l'administration fiscale, Antoine peut maintenant indiquer les frais supplémentaires qu'il a payés cette année pour son travail. Ceux-ci s'élèvent comme suit :

• 398,00 € pour la chaise de bureau
• 428,00 € pour le Yaasa Desk One
• 80,00 € par mois pour le ticket de bus
• 690,00 € pour les achats de livres
• 12,00 € par mois au prorata pour l'Internet (il utilise l'Internet chez lui à 30% pour son travail).

Il en résulte pour Antoine des frais professionnels de 2.620 euros. Comme ce montant est plus élevé que le forfait pour frais professionnels de 1.230 euros prévu par la loi, le fisc va maintenant calculer l'impôt sur le salaire d'Anton avec une base de calcul plus faible. Le montant qu'il a payé en trop via son employeur lui sera remboursé sur son compte.

Chaise de bureau : déduire les impôts, ça vaut le coup !

Conclusion ? Un équipement de qualité dans un bureau à domicile peut être très coûteux ! Mais tu n'es pas obligé de tout payer de ta poche, car sous certaines conditions, tu peux déduire ton mobilier de bureau des impôts. Si tu souhaites acheter une nouvelle chaise de bureau pour le travail à domicile, l'administration fiscale peut te rembourser une partie des frais si :

• tu utilises régulièrement la chaise de bureau à la maison pour travailler
• tu travailles principalement en home office
• ou si tu n'as pas d'autre lieu de travail à ta disposition.

Alors, qu'est-ce que tu attends ? Tu peux encore déduire ta chaise de bureau des impôts pour cette année !