Sedia da ufficio: è possibile la detrazione fiscale

Una sedia da ufficio ergonomica vale sicuramente un investimento. Tuttavia, è spesso associata a costi elevati. Tuttavia, è possibile detrarre una sedia da ufficio confortevole dalle tasse. In questo modo è possibile ridurre leggermente i costi, poiché l'ufficio delle imposte rimborserà una parte delle spese. Per sapere come funziona e come si può detrarre esattamente una sedia da ufficio, consultate questo articolo del blog!

Nota: le seguenti informazioni si riferiscono alla situazione fiscale dei dipendenti in Germania. Per i dipendenti in Austria e Svizzera e per i lavoratori autonomi, la deducibilità fiscale dei mobili per ufficio può essere leggermente diversa.

Quando è possibile detrarre fiscalmente la sedia da ufficio?

Per poter detrarre fiscalmente la sedia da ufficio, è necessario soddisfare alcuni requisiti. Qui di seguito vi spieghiamo quali sono:

La sedia da ufficio ha principalmente uno scopo professionale.

In quanto attrezzatura da lavoro, è possibile detrarre completamente tutti gli acquisti, compresa la sedia da ufficio, dalle tasse. A tal fine, la sedia da ufficio deve essere utilizzata per oltre il 90% per scopi lavorativi. Dovete essere in grado di dimostrare che lavorate anche da casa e che avete dovuto attrezzarvi per questo. È sufficiente una conferma del datore di lavoro o un accordo di home office nel contratto di lavoro.

Se si lavora da casa solo un giorno alla settimana, ad esempio, non sarà possibile detrarre l'intero importo dalla fattura fiscale. Gli acquisti possono quindi essere dedotti solo proporzionalmente.

Non avete un altro posto di lavoro a disposizione.

La sedia da ufficio può essere detratta interamente dalle spese per l'home office anche nel caso in cui quest'ultimo sia l'unico luogo di lavoro possibile. Questo è un caso raro per i non lavoratori autonomi, ma può accadere, ad esempio, se la sede dell'azienda è chiusa. Se si lavora a casa solo per un numero di ore settimanali prestabilito, i costi della poltrona da ufficio sono proporzionalmente proporzionalmente, i costi della sedia da ufficio vengono rimborsati.

È possibile richiedere il rimborso fiscale delle attrezzature di lavoro se queste vengono utilizzate per meno del 90% del tempo per lavoro. Anche le spese come quelle per l'energia, l'illuminazione e l'hardware possono essere rimborsate se si può fornire una prova sufficiente dell'uso professionale.

Come si può detrarre la sedia da ufficio?

A seconda della professione svolta, il reddito viene tassato mensilmente, di solito come dipendente, o annualmente, come lavoratore autonomo. Dedurre qualcosa dal proprio conto fiscale significa ridurre l'importo delle imposte. Per detrarre qualcosa a fini fiscali, è necessario presentare una dichiarazione dei redditi alla fine dell'anno o nell'anno successivo per l'anno precedente.

Detrazione fiscale dei mobili d'ufficio in qualità di dipendente

I dipendenti di solito presentano un conguaglio fiscale con il quale è possibile richiedere successivamente spese aggiuntive, come ad esempio una sedia da ufficio, e quindi recuperare parte delle imposte già pagate ogni mese. Queste informazioni vengono presentate come cosiddette spese legate al reddito (secondo § 9 comma 1 EStG) o pro rata come spese per l'home office. Come descritto sopra, l'importo rimborsato può dipendere dal costo della sedia da ufficio e dal suo utilizzo nel proprio ufficio.

Detrazione dei mobili per ufficio come lavoratore autonomo

Per lavoratori autonomi la situazione è leggermente diversa. Essi includono acquisti come una sedia da scrivania ergonomica tra le loro spese aziendali che consente loro di ridurre la base di calcolo dell'imposta dovuta e quindi di risparmiare un po'. In conformità con § 4 comma 4 EStG i liberi professionisti e gli artigiani possono dedurre dalle imposte tutte le spese che utilizzano a fini professionali. Se una sedia o uno sgabello da ufficio nuovo costa meno di 800 euro netti, si tratta di un bene di scarso valore, il che significa che la sedia può essere dedotta interamente nell'anno di acquisto (§ 6 par. 2 EStG). Se il prezzo è superiore a 952 euro lordi, la sedia da ufficio deve essere ammortizzata in piccole parti in diversi anni e non può essere detratta al prezzo totale. Il periodo di ammortamento per i mobili è di 13 anni.

Il bello di tutto questo? Le sedie da ufficio Yaasa costano solo fino a 398,00 euro! La sedia Classic, la sedia Essential e la sedia Luis rientrano quindi nel limite sopra indicato e possono essere ammortizzate completamente.

Sedia da ufficio come spesa straordinaria nella dichiarazione dei redditi

In alcuni casi, una sedia da ufficio ergonomica può essere detratta come spesa straordinaria nella dichiarazione dei redditi. Tuttavia, è necessario soddisfare una serie di condizioni. Le spese straordinarie comprendono

• spese importanti e private che devono essere sostenute per motivi legali, di fatto o morali e che sono necessarie in base alle circostanze
• le spese superano un certo limite del vostro reddito totale.

Una sedia da ufficio adattabile ergonomicamente può costituire una spesa straordinaria se viene acquistata per motivi medici, ad esempio dopo un'operazione o come misura preventiva in seguito a uno scivolamento del disco. In ogni caso, deve essere possibile dimostrare le ragioni mediche, ad esempio tramite certificati medici.

Inoltre, le spese possono essere considerate un onere straordinario solo se superano il limite delle spese ragionevoli. Per i contribuenti che non hanno figli e hanno un reddito complessivo fino a 15.340 €, questo limite è pari al 5% del loro reddito complessivo. Per i contribuenti con figli o altri redditi, il limite delle spese ragionevoli è diverso. È possibile scoprire quali disposizioni sono definite in questi casi qui.

Nella maggior parte dei casi, l'acquisto di una sedia da ufficio ergonomica da solo non sarà sufficiente per richiedere spese straordinarie nella dichiarazione dei redditi a causa degli importi definiti. Tuttavia, se dovete sostenere altri costi, ad esempio quelli legati alla malattia, potete aggiungerli ai costi di acquisto della sedia da ufficio ergonomica. L'importo che supera il limite di spesa annuale ragionevole può quindi essere preso in considerazione nella dichiarazione dei redditi.

Ammortamento della sedia da ufficio: quante tasse mi vengono restituite?

Non esiste una risposta univoca a quante tasse si possono recuperare dall'ufficio delle imposte per una nuova sedia da ufficio. Come spiegato in precedenza, l'ufficio delle imposte può consentire di dedurre solo una parte dei costi di acquisto, ad esempio se la sedia da ufficio viene utilizzata solo occasionalmente a casa per lavoro.

In realtà, è possibile detrarre interamente la sedia da ufficio se si lavora prevalentemente, cioè per la maggior parte delle ore di lavoro, nel proprio ufficio e se la sedia non costa più di 800 euro.

Esiste un limite massimo o un importo massimo per la deducibilità fiscale delle sedie da ufficio?

Per i dipendenti, tutte le spese legate al lavoro possono essere detratte indipendentemente dal loro importo, ma la regola generale è: più alte sono le spese legate al lavoro presentate, più è probabile che l'ufficio delle imposte le controlli. Pertanto, è necessario essere sempre in grado di argomentare le proprie ragioni quando si detraggono le spese.

Per quanto riguarda la sedia da ufficio, vale quanto segue: una sedia da ufficio può essere interamente dedotta come bene di basso valore fino a 800 euro. Se la sedia da ufficio costa di più, deve essere ammortizzata annualmente su base proporzionale.

Anche per alcune spese aziendali, come quelle per il pendolarismo, sono previsti dei massimali annuali, come ad esempio l'indennità per i pendolari di 4.500 euro.

Mobili per ufficio: dichiarazione dei redditi facile

È sempre possibile dichiarare i costi della sedia da ufficio per il rispettivo anno di acquisto. Il consiglio più importante è quello di conservare la fattura! Senza la fattura non è possibile detrarre o ammortizzare i costi della sedia da ufficio.

Gli acquisti per l'home office vengono presentati utilizzando il modulo EST, ovvero l' Allegato N. Le voci 42 e 43 comprendono, ad esempio, una sedia da ufficio per il vostro ufficio domestico. Una volta compilata, la domanda può essere facilmente inoltrata online.

Quali informazioni devono essere incluse nella fattura per la sedia da ufficio?

Una fattura di importo pari o superiore a 250 euro che si vuole detrarre fiscalmente deve contenere almeno le seguenti informazioni:

• data di emissione della fattura
• Numero progressivo della fattura del venditore
• Indirizzo completo del venditore (nome e indirizzo, codice fiscale se applicabile)
• Indirizzo completo dell'acquirente (il vostro nome e l'indirizzo dove utilizzate la sedia)
• Quantità e nome comune della sedia da ufficio fornita
• Importo del corrispettivo e dell'imposta separatamente (importo netto + importo lordo)
• Aliquota fiscale da applicare

Per le fatture inferiori a 250 euro vale quanto segue

• Nome e indirizzo completo del venditore
• Data di emissione della fattura
• Quantità e descrizione commerciale della sedia da ufficio fornita
• Corrispettivo e importo dell'imposta dovuta in un'unica soluzione (importo lordo)
• Aliquota fiscale applicabile

Di norma, ogni fattura che si riceve per un acquisto di fiducia contiene tutti i componenti. Gli elementi obbligatori di una fattura sono vincolanti anche per il venditore di fronte all'ufficio delle imposte.

Quali sono le ricevute da conservare per poter dimostrare la deducibilità fiscale?

La regola è: meglio prevenire che curare! Conservate tutte le ricevute che provano le spese legate al lavoro (spese legate al lavoro): Biglietti di viaggio, biglietti del parcheggio, fatture del ristorante, fatture della sedia dell'ufficio e altro ancora. È meglio conservarle per sette anni. Questo è il periodo in cui l'ufficio delle imposte può richiedere la prova delle vostre detrazioni fiscali. Non è necessario presentare le ricevute all'ufficio delle imposte fin dall'inizio, ma una verifica potrebbe avvenire in qualsiasi momento.

Cos'altro è deducibile?

Le agevolazioni fiscali non sono disponibili solo per le sedie da ufficio ergonomiche. In linea di principio, tutto ciò che si può dimostrare di aver acquistato in qualsiasi modo per lo svolgimento del proprio lavoro è deducibile. Tali spese sono note anche come spese legate al reddito. Possono essere incluse le seguenti spese:

• spese di viaggio e trasporto
• abiti da lavoro
• sedia o scrivania da ufficio
• corsi di formazione e seminari
• attrezzatura da lavoro
• spese telefoniche e internet

L'ufficio delle imposte generalmente accetta un importo fisso per tali spese all'anno: La cosiddetta detrazione forfettaria per spese legate al reddito. Questo importo di 1.230 euro viene già preso in considerazione nella dichiarazione dei redditi mensile, anche se non avete speso nulla. Solo se le spese superano i 1.230 euro ha senso effettuare una perequazione fiscale.

Le spese legate al reddito non possono essere reclamate direttamente dall'ufficio delle imposte, ma riducono la base di calcolo dell'imposta sul reddito, il che significa che l'ufficio delle imposte può essere tenuto a rimborsare le imposte pagate in eccesso.

Informazioni più dettagliate sulle spese legate al reddito sono disponibili qui.

Esempio di calcolo: detrazione fiscale della sedia da ufficio

Anton è un programmatore di software ed è entusiasta: da Yaasa ha trovato la sedia da ufficio perfetta! Con la sua nuova sedia Classic, lavora da casa per 1-2 giorni, a seconda degli accordi con il suo team. Non ha un ufficio in casa, ma ha un angolo ufficio arredato in modo ergonomico nel suo soggiorno.

Anton ha recentemente scoperto che può risparmiare sulle tasse acquistando la sedia da ufficio. Ecco come funziona:

La sedia Yaasa Classic è costata ad Anton 398,00 €, tasse incluse. Con l'acquisto ha ricevuto la fattura da Yaasa. Anton conserva la fattura in una cartella in cui raccoglie tutte le spese relative al lavoro.

Contiene anche le fatture per l'abbonamento mensile all'autobus, le bollette di Internet e alcune ricevute di libri acquistati per approfondire la programmazione.

Alla fine dell'anno, Anton decide di presentare la dichiarazione dei redditi. Il suo datore di lavoro ha già dovuto pagare l'imposta sul reddito all'ufficio delle imposte con il suo stipendio mensile. L'importo è riportato sulla busta paga.

Tuttavia, Anton può ora utilizzare il sito web dell'ufficio delle imposte per presentare i costi aggiuntivi che ha pagato per il lavoro di quest'anno. Questi sono i seguenti:

• 398,00 € per la sedia da ufficio
• 428,00 € per la scrivania Yaasa Desk One
• 80,00 € al mese per il biglietto dell'autobus
• 690,00 € per l'acquisto di libri
• 12,00 € al mese pro rata per Internet (utilizza Internet a casa il 30% del tempo per lavoro).

Il risultato è una spesa legata al reddito di 2.620 euro per Anton. Poiché questo importo è superiore alla franchigia forfettaria di 1.230 euro prevista dalla legge, l'ufficio delle imposte calcolerà ora l'imposta sul reddito di Anton con una base di calcolo inferiore. L'importo che Anton ha pagato in eccesso tramite il suo datore di lavoro sarà rimborsato sul suo conto.

Sedia da ufficio: la detrazione fiscale conviene!

Conclusione? Le attrezzature di alta qualità per l'ufficio domestico possono essere piuttosto costose! Ma non è necessario pagare tutto di tasca propria, perché a determinate condizioni è possibile detrarre dalle tasse i mobili per ufficio. Se desiderate una nuova sedia da ufficio per lavorare da casa, l'ufficio delle imposte può rimborsarvi parte dei costi se

• si utilizza regolarmente la sedia da ufficio per lavorare a casa
• si lavora prevalentemente da casa
• o non avete un altro posto di lavoro disponibile

Allora, cosa state aspettando? Quest'anno potete ancora detrarre la vostra sedia da ufficio dalle tasse!